在澳洲非居民公司註冊ＧＳＴ有哪些選項？參考網址？

澳大利亞非居民進出口證號申請服務, 澳大利亞非居民GST證號申請服務，澳大利亞非居民GST計算申報及代收代繳稅款服務。

澳大利亞非居民公司GST 註冊及後續GST申報服務

只要申請澳大利亞進出口證號及GST/HST證號 就可賣到澳大利亞全境，您知道嗎?

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澳洲永輝BPO有限公司
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聯絡人: 林幸穗 Anny Lin 協理
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電話：+886-2-2717-0515 分機:110

在澳洲非居民公司註冊ＧＳＴ有哪些選項？參考網址？
永輝ＲＤ答：
三種註冊選項：簡化 GST，標準 GST，標準 GST-Only
https://www.ato.gov.au/Business/International-tax-for-business/Non-resident-businesses-and-GST/

在澳洲非居民採”簡化 GST ＂註冊之適用條件？註冊流程? 參考網頁?
永輝ＲＤ答：
採簡化 GST 註冊適用條件：
不需要澳大利亞商業號碼 (ABN)
進行與澳大利亞相關的銷售
向澳大利亞消費者銷售進口服務和數字產品
銷售低價值進口向消費者提供的商品（1,000 澳元或以下）
想要快速輕鬆地進行電子註冊、報告和支付，
無需申請 GST 抵免（包括應稅進口抵免）。
簡化 GST適用於非居民企業– 包括商家、電子分銷平台 (EDP) 運營商和貨物再交付者 –
簡化 GST為使用稅局為非居民提供的在線服務的非居民提供安全訪問。這使您可以註冊、提交和支付 GST 以履行您的義務。
通過註冊簡化 GST，您選擇成為有限的註冊實體，並且無權獲得 ABN 或在購買時要求 GST 抵免額。
如何註冊簡化 GST
Step1:
創建AUSid帳戶 – 註冊並創建密碼以安全訪問非居民在線服務註冊簡化 GST – 完成在線註冊
Step 2
並為非居民創建在線服務外部鏈接帳戶使用您的AUSid和密碼。
一旦您註冊了簡化 GST，稅局將向您發送 ARN。
稅局使用這個唯一的 12 位標識符在稅局的系統中識別您的身份。您也可以將其用作發票和海關文件的標識符。
簡化 GST 註冊好了以後，您可以：
使用 ARN
必須提交您的 GST 申報表並按季度支付 GST
可以電子支付
不必證明您的身份
不能開具稅務發票
不能申請 GST 抵免額。
訪問您的簡化 GST 帳戶
轉到 ato.gov.au 主頁，
從下拉菜單中選擇非居民並選擇登錄
輸入您的AUSid用戶名
按照說明打開AUSid以接受身份驗證請求
輸入您的AUSid密碼。
使用簡化 GST提交和支付。
簡化 GST 註冊參考網頁
https://www.ato.gov.au/Business/International-tax-for-business/Non-resident-businesses-and-GST/Simplified-GST-registration/

在澳洲非居民採 “標準 GST” 註冊之適用條件？註冊流程? 參考網頁?
永輝ＲＤ答：
採標準 GST 註冊之適用條件:
*有權或擁有澳大利亞商業號碼 (ABN)
*與澳大利亞相關的銷售
*需要開具稅務發票
*想要申請 GST 抵免。
在標準 GST 系統中，您必須：
必須先註冊 ABN
證明您的身份
提交您的商業活動聲明 (BAS) 並按月或按季度支付 GST
您不能從澳大利亞境外以電子方式提交，可能需要聘請澳大利亞註冊稅務代理。
外國居民註冊 ABN 網頁
https://www.abr.gov.au/business-super-funds-charities/applying-abn/abn-businesses-outside-australia
註冊標準 GST 網頁
https://www.abr.gov.au/business-super-funds-charities/applying-abn/abn-businesses-outside-australia
使用標準 GST提交並付款
提交時，將報告的金額轉換為澳元
提交 BAS 的最佳方式是通過澳大利亞註冊稅或BAS 代理。
他們可以代表您提交並查看 BAS 和提醒消息。
您不能使用在線商務服務以電子方式提交，因為這僅適用於澳大利亞居民企業。
提交和支付BAS的截止日期
提交和付款的截止日期顯示在您的商務活動報表（BAS）上。
如果截止日期是週末或公眾假期，您必須在下一個工作日之前提交並付款。
您的商品及服務稅報告和付款周期將屬於以下情況之一:
每季度 – 如果您的GST營業額低於2000萬美元 – 稅局沒有告訴您必須每月報告。
每月 – 如果您的GST營業額為2000萬美元或以上。
每年 – 如果您自願註冊GST並且您的GST營業額低於$ 75，000（對於非營利機構為$ 150，000）。
註冊稅務或BAS代理可以説明您提交活動報表。
您可以使用ATO應用程式中的功能在手機上設置日曆提醒，以顯示關鍵日期。
如果發生自然災害，您可能會有不同的截止日期。
每月報告
提交和支付每月基本能源服務的到期日是納稅期結束後的下一個月的第 21 天。
例如， 7 月份的月度基礎能源服務在 8 月 21 日到期。
如果你的GST營業額在 2000 萬元以上，你必須上報並支付GST每月，並在網上提交您的活動報表。
學校和相關機構將自動推遲 12 月的活動報告。這些文件將推遲至 2 月 21 日印發。
季度報告
每個季度的到期日
7 月、 8 月和 9 月 為10 月 28 日
10 月、 11 月和 12 月　為２月 28 日
1 月、 2 月和 3 月為４月 28 日
4 月、 5 月和 6 月為７月 28 日
如果您在線申報,您可能有資格獲得額外的兩個星期的申報ＢＡＳ和支付。
第二季度不適用較晚的提交和付款到期日，因爲到期日已經包括一個月的延期。
年度報告
遞交及支付年費的截止日期GST迴歸時間爲 10 月 31 日。
如果您不需要提交報稅表,則到期日是年度納稅期之後的 2 月 28 日。
如果您使用註冊稅務或 Basis Energy Services 代理,則可能適用不同的日期。
https://www.ato.gov.au/Business/Business-activity-statements-(BAS)/Due-dates-for-lodging-and-paying-your-BAS/
標準 GST 付款
您的付款參考號 (PRN) 是您的唯一參考，可確保您的付款記入正確的帳戶。
PRN 也可以稱為 EFT 代碼。
付款時，請將 GST 金額轉換為澳元。
您需要支付全額 GST 欠款以及任何信用卡支付費用、銀行手續費和兌換費用。
標準GST參考網頁
https://www.ato.gov.au/Business/International-tax-for-business/Non-resident-businesses-and-GST/Standard-GST-registration/

在澳洲非居民採 “標準 GST-only” 註冊之適用條件？註冊流程? 參考網頁?
永輝ＲＤ答：
採標準 GST-Only 註冊之適用條件：
標準 GST 註冊如果您滿足以下條件，可能適合您：
是在澳大利亞境外經營企業或企業的非居民
想要就已支付的澳大利亞 GST 申請 GST 退稅。
標準 GST-Only申請資格
如果您是澳大利亞以外的非居民企業,您可能有權要求澳大利亞返還你已經付GST。
若要要求返還，你需要進行標準的 GST 註冊，並申請GST退稅。
此選項僅適用於以下情況:
–不製造與澳大利亞有關的供應
–只能從澳大利亞以外的地方經營你的企業。
註冊標準 GST-only的３種方式
通過使用澳大利亞企業號( ABN )申請流程在線
通過聯繫稅局完成紙質表格
通過您的註冊澳大利亞稅務代理。
使用 ABN 應用程序在線註冊澳大利亞境外企業時(英)外部連結:
在“您的活動將在澳大利亞進行嗎？”問題中，選擇否
在問題“您是否生產與間接稅區有關的用品？”，選擇否
在問題”您是否只申請 GST 註冊?”,選擇”是”。
https://www.abr.gov.au/business-super-funds-charities/applying-abn/abn-businesses-outside-australia
要申請 GST 註冊，你必須提供以下證據：
證明您已在原籍國相應的公司、市場或金融監管機構註冊的文件
由澳大利亞類似稅收制度的稅務機關出具的一封信，說明你在他們的記錄中存在並經營一個企業。
稅局會通知您申請的結果。
如果你的申請成功，稅局會書面通知你：
＊您的GST登記號碼
＊你必須按季度申報
＊您的GST報告方法
你的GST申報，會讓你索回GST進項退稅，並將構成一個活動報表的一部分，在每個季度末發佈，供您填寫併發回給稅局。
標準GST-only 提交
提交GST-only申報表的最佳方式是通過澳大利亞註冊的稅務或BAS代理。
他們可以代表您提交並查看BAS和提醒消息。
已註冊標準GST-only的非居民企業，不能使用在線業務服務以電子方式提交，因為這只適用於澳大利亞居民企業。
如果您選擇不使用澳大利亞註冊稅務或BAS代理，稅局將向您發送紙質活動報表，供您填寫併發回給稅局。
要完成您的申報，您可以使用Simpler BAS reporting method，並在購買時將您的GST信用聲明包含在標籤1B GST中。
Simpler BAS reporting method 網頁
https://www.ato.gov.au/business/gst/lodging-your-bas-or-annual-gst-return/options-for-reporting-and-paying-gst/quarterly-gst-reporting/?anchor=Option2#Option2
標準GST-only參考網頁
https://www.ato.gov.au/Business/International-tax-for-business/Non-resident-businesses-and-GST/Standard-GST-only-registration/

**請注意下列事項：
以上內容為永輝研發及教育中心 (簡稱:永輝RD)於2021年10月摘要。
隨著時間推移，法規會發生變化，不同情況會有不同的選擇。
在選擇選項之前，請與我們聯系或諮詢您信任的專業人士。
**徵求內容監督者
如您發現上述網頁內容，需要增添，更正或修改，請通知我們，如經採用將奉上薄酬USD50表達感謝。
而且您將在永輝RD 人才庫列名，有機會成為RD兼職及合作夥伴。
歡迎電郵: au.tax.rd.tc@evershinecpa.com

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(版本:2022/03)
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